Hoofdstuk 1. Regels ten aanzien van de begroting
Paragraaf 2. Indeling begroting
-
3 In de begroting dient inzicht gegeven te worden in de lasten, baten, liquiditeits-
en investeringsbehoefte en afschrijvingen van de divisie Sanquin Bloedbank, de private
divisies en de Centrale Staf en Diensten afzonderlijk.
-
8 Bij overheveling van activiteiten van en naar de Sanquin bloedbank en van en naar
de Centrale Staf en Diensten of de private divisies, wordt in de begroting een transitietabel
opgenomen gespecificeerd naar activiteit, de gevolgde indeling in de begroting en
de personele gevolgen.
Paragraaf 3. Toelichting afzetgegevens
-
1 In de begroting wordt de verwachte afzet van de divisie Sanquin Bloedbank aangegeven,
gespecificeerd per productgroep. Hierbij dient een toelichting te worden gegeven,
waarin onder andere inzicht wordt gegeven in de bij de bepaling van de omvang van
de verwachte afzet gehanteerde uitgangspunten.
Paragraaf 4. Personeelskosten
Bij de personeelskosten dienen de totale loonsom en het aantal fte’s van divisie Sanquin
Bloedbank en de Centrale Staf en Diensten vermeld te worden.
Paragraaf 5. Prijsvaststelling
Voor de afzet van de divisie Sanquin Bloedbank geldt dat de uit de begroting voortvloeiende
prijzen gespecificeerd dienen te worden per productgroep. Met de goedkeuring van de
begroting worden de prijzen vastgesteld van de cellulaire bloedproducten, deze staan
daarmee vast voor het jaar t+1.
Paragraaf 6. Kostprijsberekening
Bij de prijsstelling van producten en diensten alsmede de interne verrekenprijzen
dient een kostprijsberekening bekend te zijn. Met ingang van 2016 zal de kostprijsberekening
van de af te leveren tussen- en bloedproducten en diensten gebaseerd zijn op de activity-based
costing methode.
Paragraaf 7. Administratieve Organisatie
De Administratieve Organisatie dient schriftelijk te zijn vastgelegd.
Paragraaf 9. Prognose
Bij de begroting t+1 wordt een prognose van de baten en lasten voor het jaar t verstrekt,
met dezelfde indeling als de begroting. Voor de divisie Sanquin Bloedbank dienen per
begrotingspost de significante afwijkingen van de begroting te worden toegelicht.
De toelichting dient te worden voorzien van afzetgegevens.
Paragraaf 10. Huisvestingskosten
-
3 Het huisvestingsplan dient, gelijktijdig met de indiening van de begroting bij de
Minister, in tweevoud bij het TNO-Center for Health Assets ter beoordeling te worden
voorgelegd. Het TNO-Center for Health Assets brengt binnen 6 weken na ontvangst van
het huisvestingsplan daarover advies uit aan de Minister van VWS. Van dit advies ontvangt
Sanquin een afschrift.
-
4 Tot daadwerkelijke start van een nieuwbouwinitiatief van een hoofdvestiging kan worden
overgegaan nadat de Minister van VWS, op basis van het definitief ontwerp en aan de
hand van een door het TNO-Center for Health Assets aan de Minister van VWS daarover
uitgebracht advies, een uitspraak heeft gedaan over de aanvaardbare hoogte van de
uit dat initiatief voortvloeiende exploitatiegevolgen. De betreffende bescheiden dienen
daartoe door Sanquin rechtstreeks bij het TNO-Center for Health Assets te worden ingediend.
Het TNO-Center for Health Assets adviseert de Minister van VWS binnen vier maanden
na ontvangst van bedoelde bescheiden. Van dit advies ontvangt Sanquin een afschrift.
-
5 De in het huisvestingsplan opgenomen voornemens tot (ver)bouw of huur van solitaire
donorcentra, afname posten en de verbouw van hoofdvestigingen kunnen, indien in de
door de Minister van VWS goedgekeurde begroting de daaruit voortvloeiende exploitatiekosten
zijn opgenomen, worden geëffectueerd. De Minister van VWS kan in voorkomende gevallen
beslissen dat, voordat een dergelijk bouwplan worden gerealiseerd, het TNO-Center
for Health Assets van dat aangegeven initiatief het definitief ontwerp beoordeelt.
In deze situatie is de goedkeuringsprocedure zoals aangeven in het vierde lid van
overeenkomstige toepassing.
-
8 De in de begroting opgenomen en niet aan hoofdvestigingen, solitaire donorcentra,
afnameposten en overige huisvesting bestemd voor de divisie Sanquin Bloedbank toe
te rekenen huisvestingskosten dienen gedekt te worden uit de baten van activiteiten
van de private divisies.
Paragraaf 11. Saneringskosten
Over eventuele financiële saneringsgevolgen voor de divisie Sanquin Bloedbank voortvloeiend
uit wijzigingen in de huisvestingssituatie zal advies worden gevraagd aan het College
sanering zorginstellingen. Voornemens dienen in een vroegtijdig stadium te worden
gemeld aan het College sanering zorginstellingen. Ter voorkoming van niet acceptabele
investeringskosten dient het College sanering zorginstellingen in een vroegtijdig
stadium van de planontwikkeling te worden ingeschakeld. Het College sanering zorginstellingen
zal ten aanzien van wat onder saneringskosten wordt verstaan Hoofdstuk VIII van het
Uitvoeringsbesluit WTZi analoog toepassen.
Paragraaf 12. Rekenregels
-
1 Loonbijstellling
Voor de loonbijstelling in de begroting t+1 mag voor de divisie Sanquin Bloedbank
en de Centrale Staf en Diensten maximaal worden opgenomen de bijstelling volgens de
OVA jaar t. Ter correctie van het verschil in jaar t waar gerekend is met de OVA t-1
wordt het verschil (OVA t minus OVA t-1), indien dit verschil groter is dan 0,5 %
van de loonsom, in de begroting t+1 meegenomen.
-
5 Huisvestingskosten
-
a. Bij het opstellen van het huisvestingsplan t+1 dient voor investeringen in terreinen
en gebouwen, voor zover het nieuwbouw betreft, uitgegaan te worden van de investeringsbedragen
bedragen per m2 zoals die door het TNO-Dutch Center for Health Assets in de advisering over het huisvestingsplan
van jaar t zijn aangegeven.
-
b. De maximum oppervlakte van hoofdvestigingen, solitaire donorcentra en donorcentra
geïntegreerd in een hoofdvestiging zijn gebaseerd op standaard programma’s van eisen.
De Minister heeft deze standaard programma’s van eisen vastgelegd in de brief waarmee
de begroting voor het jaar 2005 werd goedgekeurd (GMT/MT 2544792, d.d. 23 december
2004). Eventuele mutaties daarop worden, na advisering daarover door het TNO-Dutch
Center for Health Assets, door de Minister vastgesteld.
-
c. Voor de verrekening van opgetreden loon- en prijsontwikkelingen zijn maximaal de prijsbijstellingen
aanvaardbaar berekend op basis van de Bouwkosten indexcijfers voor de gezondheidszorg
zoals gepubliceerd in de jaarbeeld bouwkosten zorgsector die het TNO-Dutch Center
for Health Assets jaarlijks uitbrengt.
-
d. Voor jaarlijkse instandhoudingsinvesteringen dient bij de begrotingsopstelling per
m2 uitgegaan te worden van 0,8% per m2 van de investeringskosten per m2 zoals op basis van het eerste lid zijn berekend. Voor huursituaties, waarbij de financiële
gevolgen van jaarlijkse instandhoudingsinvesteringen in de huur zijn opgenomen, blijft
de reservering achterwege.
-
e. Financiële consequenties voortvloeiende uit de verkoop van register goederen worden
betrokken bij de begrotingsbeoordeling en goedkeuring. Het door het College sanering
zorginstellingen akkoord bevonden transactieresultaat is daarbij uitgangspunt.
Paragraaf 13. Informatie
De begroting en jaarrekening bevat informatie over het aantal donors, het aantal nieuwe
donors en de uitstroom van donors in het betreffende jaar, en het aantal donaties
gespecificeerd naar volbloeddonaties en plasmaferese donaties. Hierbij wordt onderscheid
gemaakt naar plasmaferese donaties voor de publieke en de private divisies.
Hoofdstuk 2. Regels ten aanzien van de jaarrekening t-1
Paragraaf 1. Accountantscontrole
Op de jaarrekening en het jaarverslag van Sanquin zijn bepalingen omtrent jaarrekening
en jaarverslag uit het Burgerlijk wetboek, Boek 2, Titel 9 van toepassing. Dit betekent
dat deze o.a. zijn onderworpen aan een accountantscontrole. De informatie die wordt
geleverd op basis van het gestelde in ’Paragraaf 3 Aanvullende informatie bij de jaarrekening
t-1’ vergt een accountantscontrole.
Paragraaf 2. Afschrijvingen
Het gestelde onder hoofdstuk 1, paragraaf 12 Rekenregels met betrekking tot de afschrijving
is overeenkomstig van toepassing. De Minister wordt vooraf geïnformeerd over voornemens
tot het doen van een buitengewone afschrijving, het treffen van een voorziening of
het doen van dotaties aan bestemmingsreserves ten laste van de divisie Sanquin Bloedbank
met een budgettair beslag van meer dan € 1.000.000,– en waarvan geen voornemen in
de begroting van het betreffende jaar was opgenomen.
Paragraaf 3. Aanvullende informatie bij de jaarrekening t-1
-
1 Buiten de gebruikelijke toelichting dient een overzicht te worden verstrekt waarin
activa en passiva, baten, lasten, resultaat en liquiditeiten worden gesplitst naar
de private divisies, Sanquin Bloedbank en de Centrale Staf en Diensten. In een toelichting
op de Centrale Staf en Diensten wordt aangegeven welke activiteiten voor de respectievelijke
divisies plaatsvinden.
Hoofdstuk 3. Samenwerkingsverbanden
Voornemens tot het aangaan of beëindigen van samenwerkingsverbanden zoals deelnemingen,
die consequenties kunnen hebben voor de activiteiten van de divisie Sanquin Bloedbank
of voor de balansverhoudingen, dienen met toelichting aan de Minister te worden voorgelegd.
Hoofdstuk 4. Indiening van een jaarplan
Uiterlijk op 15 maart van het jaar t verstrekt Sanquin een meerjarenraming met toelichting
van de baten, lasten en afzetgegevens van de divisie Sanquin Bloedbank voor de jaren
t tot en met t+5. Daarbij dient de Minister geïnformeerd te worden over de te verwachten
omvangrijke kostenveranderingen voor de divisie Sanquin Bloedbank in het jaar t+1
ten opzichte van het jaar t.